據證券之星公開數據整理，近期日海智慧（002313）發佈2024年年報。截至本報告期末，公司營業總收入29.78億元，同比上升5.22%，歸母凈利潤-1.34億元，同比上升63.31%。按單季度數據看，第四季度營業總收入6.65億元，同比下降13.05%，第四季度歸母凈利潤-5431.33萬元，同比上升71.41%。本報告期日海智慧短期債務壓力上升，流動比率達0.7。

本次財報公佈的各項數據指標表現尚佳。其中，毛利率17.65%，同比增2.92%，淨利率-4.49%，同比增65.14%，銷售費用、管理費用、財務費用總計3.84億元，三費占營收比12.9%，同比減14.67%，每股凈資產0.18元，同比減66.84%，每股經營性現金流0.11元，同比增123.04%，每股收益-0.36元，同比增62.89%

財務報表中對有大幅變動的財務專案的原因說明如下：

1. 銷售費用變動幅度為-23.04%,原因:公司積極降本增效，對應費用降低。
2. 管理費用變動幅度為-14.13%,原因:公司積極降本增效，對應費用降低。
3. 財務費用變動幅度為19.5%,原因:公司有息負債資金成本上升。
4. 研發費用變動幅度為-4.84%,原因:公司加強研發專案的管理，提升研發效率，相應費用降低。
5. 經營活動產生的現金流量凈額變動幅度為123.04%,原因:公司本期加強應收賬款的管理，銷售商品、提供勞務收到的現金同比增加。
6. 投資活動產生的現金流量凈額變動幅度為-78.8%,原因:公司本期購建固定資產、無形資產和其他長期資產等支付的現金增加。
7. 籌資活動產生的現金流量凈額變動幅度為-144.93%,原因:本期公司籌資活動現金流出大於籌資活動流入金額。
8. 現金及現金等價物淨增加額變動幅度為114.96%,原因:公司本期加強應收賬款的管理，經營活動產生的現金流量凈額增加。
9. 貨幣資金變動幅度為51.19%,原因:公司本期融資類保證金增加。
10. 應收款項變動幅度為-24.39%,原因:公司加大對應收賬款的催收力度。
11. 合同資產變動幅度為55.58%,原因:公司工程服務業務結算進度減緩。
12. 長期借款變動幅度為-26.04%,原因:公司按合同規定歸還了部分長期借款。

證券之星價投圈財報分析工具顯示：

• 業務評價：去年的凈利率為-4.49%，算上全部成本后，公司產品或服務的附加值不高。
• 融資分紅：公司上市16年以來，累計融資總額25.81億元，累計分紅總額1.78億元，分紅融資比為0.07。
• 商業模式：公司業績主要依靠研發驅動。需要仔細研究這類驅動力背後的實際情況。

財報體檢工具顯示：

1. 建議關注公司現金流狀況（貨幣資金/總資產僅為8.49%、貨幣資金/流動負債僅為14.55%、近3年經營性現金流均值/流動負債僅為5.75%）
2. 建議關注公司債務狀況（有息資產負債率已達43.48%、有息負債總額/近3年經營性現金流均值已達12.97%、流動比率僅為0.7）
3. 建議關注財務費用狀況（財務費用/近3年經營性現金流均值已達89.26%）

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